ENLACE:Caja
Mediante una tabla codificada, se relacionan las cuentas contables de tesorería. Entonces cada código representa una cantidad de fondos en una cuenta y permite registrar sus movimientos en el mayor contable.
Encontraremos codificados, por ejemplo, la caja chica, la cuenta corriente bancaria, la caja de ahorro bancaria, la caja de valores propios y de terceros. Pero tambien se definen las retenciones y percepciones, impuestos a pagar, sueldos, cargas sociales y compensaciones. Todas las operaciones que impliquen movimiento de fondos de tesorería.
Para registrar movimientos de fondos se utiliza la Orden de pago (manual).
Seguimiento
Cada código de caja, posee varias cuentas contables relacionadas que representan diferentes estados de los valores, como emitido y depositado. Esto permite utilizar cuentas puente para las operaciones que no implican un cambio de caja sino de estado en la misma caja. Este es el caso de valores depositados en cuenta bancaria pendientes de acreditación.
